حسابداری مالیاتی و چگونگی انجام آن

حسابداری مالیاتی و چگونگی انجام آن

حسابداری مالیاتی به مجموعه‌ای از فعالیت‌ها و روش‌هایی اطلاق می‌شود که به منظور محاسبه، گزارش‌دهی و پرداخت مالیات‌های مربوط به سال مالی یک سازمان انجام می‌شود. این حسابداری شامل موارد زیر است:
1. محاسبه مالیات: در این مرحله، سازمان باید میزان دریافت مالیاتی دقیق خود را بر اساس قوانین و مقررات مالیاتی محاسبه کند. این شامل مالیات بر درآمد، مالیات بر مبادلات تجاری، مالیات بر ارث، مالیات بر دارایی‌ها و سایر مالیات‌های مربوط به فعالیت‌های سازمان است.
2. تهیه اظهارنامه‌های مالیاتی: بعد از محاسبه مالیات مستحق، سازمان باید اظهارنامه‌های مالیاتی خود را تهیه کند و به مراجع مالیاتی ارسال کند. اظهارنامه مالیاتی شامل اطلاعاتی در مورد درآمد، هزینه‌ها، سود و زیان و دیگر اطلاعات مالی است که برای محاسبه مالیات مستحق سازمان لازم است.
3. پرداخت مالیات: بعد از تهیه اظهارنامه‌های مالیاتی، سازمان باید مالیات مستحق خود را پرداخت کند. این پرداخت می‌تواند به صورت پیش‌پرداخت‌های فصلی و یا به صورت پرداخت نهایی در پایان سال مالی صورت گیرد.
حسابداری مالیاتی برای سازمان‌ها بسیار حیاتی است، زیرا در صورت عدم رعایت قوانین و مقررات مالیاتی، سازمان ممکن است با جریمه‌های مالیاتی و حتی مشکلات حقوقی مواجه شود. به همین دلیل، اغلب سازمان‌ها از خدمات حسابداری مالیاتی خارجی یا داخلی استفاده می‌کنند تا مطمئن شوند که محاسبات و گزارش‌دهی مالیاتی آن‌ها به درستی انجام شده است.

حسابداری مالیاتی و وظایف حسابدار مالیاتی

محاسبه و بررسی میزان مالیاتی که یک فرد، کسب و کار، شرکت و یا سازمان بر پایه ضریب‌ها و دستورالعمل‌های داخلی از جمله وظایف حسابدار مالیاتی میباشد. به همین دلیل است که حسابدار مالیاتی باید آشنایی مناسبی با قوانین مالیاتی، چگونگی مشمول شدن و یا معافیت های احتمالی را داشته باشد. یک حسابدار مالیاتی باید بر چگونگی محاسبه این موارد در یک عملکرد مالی مشخص تسلط کافی داشته باشد.
 اگر شما یک حسابدار تازه کار باشید با دقت و زیاد میتوانید ضرایبو فرمول های مالیاتی را به کاربرده و میزان مالیات را مشخص نمایید. اما یک حسابدار مالیاتی با تجربه و خبره با توجه به کوچترین نکات این فرمول‌ها و راه‌کارهای لازم برای کاهش مبلغ مالیات شناخت کامل دارد. به همین دلیل میباشد که صاحبان کسب وکارها و افراد دیگر در بیشتر موارد ترجیح می‌دهند از حسابدار مالیاتی خبره و با تجربه استفاده کنند. زیرا این کار مستقیما در میزان پرداخت مالیات آنها تاثیرگذار خواهد بود.
به طورکلی میتوان گفت که یک حسابدار مالیاتی همواره بایدبرای یافتن راه حل هایی برای صرفه جویی و کاهش و یا حذف جرائم مالیاتی بپردازد.

به طور کلی مهم ترین وظایفی که حسابداری مالیاتی بر عهده دارد و حسابداران با عنوان حسابداری مالاتی موظف به انجام آن هستند به شرح زیر می باشد:

• تهیه و تنظیم اظهارنامه مالیاتی 
• تهیه و تنظیم اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده 
• تهیه و تنظیم گزارش‌های فصلی 
• بررسی و تنظیم مالیات بر درآمد کارکنان 
• تهیه و تنظیم دفاتر قانونی شرکت مانند دفتر روزنامه و دفتر کل و … 
• تنظیم اظهارنامه عملکرد 
• پیگیری مسائل و مشکلات مالیاتی و تلاش برای رفع آن‌ها و در صورت نیاز دفاع در مراجع قانونی به نمایندگی از مودی مالیاتی
• رسیدگی به پرونده‌های دادرسی مالیاتی
• ارائه مشاوره و راهکار های مالیاتی 
• اعلام و پیگیری چک‌های دریافتی، برگشتی و لاوصول
• تنظیم لایحه مالیاتی
• ارائه راهکار برای کاهش بدهی‌های مالیاتی
• تحریر دفاتر
• تشکیل پرونده مالیات بر ارزش افزوده
• تهیه گزارش درآمدها، هزینه، طلب و بدهی‌های شرکت
• اطلاع از کلیه قوانین مالیاتی، معافیت‌ها و بخشودگی‌ها

حسابداری مالیاتی چگونه به کسب و کار ما کمک می کند؟

حسابداری مالیاتی به کسب و کار شما در چندین جهت می‌تواند کمک کند:

1. کاهش خطرات حقوقی: حسابداری مالیاتی به شما کمک می‌کند تا به رعایت قوانین و مقررات مالیاتی در کسب و کار خود بپردازید. این کار می‌تواند خطرات حقوقی را کاهش دهد و به شما اطمینان می‌دهد که مالیات‌های مستحق خود را به درستی محاسبه و پرداخت کرده‌اید.

2. بهینه‌سازی امور مالی: حسابداری مالیاتی به شما کمک می‌کند تا بتوانید امور مالی خود را بهینه‌تر مدیریت کنید. با آگاهی از مقررات مالیاتی، می‌توانید بهینه‌ترین راه‌کارهای مالی را برای کسب و کار خود پیشنهاد دهید و بهترین تصمیمات را اتخاذ کنید.

3. کاهش هزینه‌ها: حسابداری مالیاتی به شما کمک می‌کند تا هزینه‌های مالیاتی خود را به حداقل برسانید. با مطالعه مقررات مالیاتی، می‌توانید از امکانات ویژه‌ای مانند کسر هزینه‌های مشاغل، کسر مالیات‌های پرداخت‌شده در سال‌های گذشته و سایر تسهیلات مالیاتی استفاده کنید.

4. بهبود روند اظهارنامه مالیاتی: با استفاده از حسابداری مالیاتی، می‌توانید روند تهیه اظهارنامه مالیاتی خود را بهبود بخشید و از وقوع اشتباهات در گزارش‌دهی مالیاتی جلوگیری کنید. این کار می‌تواند به شما کمک کند تا در مراجعات مالیاتی، به راحتی به اطلاعات مالیاتی خود دسترسی داشته باشید و از تحریم‌ها و جریمه‌های مالیاتی جلوگیری کنید.

بنابراین، حسابداری مالیاتی می‌تواند به شما کمک کند تا کسب و کار خود را بهبود بخشید و از رعایت مقررات مالیاتی به طور کامل مطمئن شوید.